בדיקת זכויות: האם כדאי לבקש החזר מס?

המצבים הנפוצים — למה כדאי לבדוק ומה לצרף

• עבדתי רק בחלק מהשנה

  המעסיק מנכה מס כל חודש כאילו תעבדו כל השנה. מי שהתחיל באמצע השנה או הפסיק לעבוד לא ניצל את כל נקודות הזיכוי ואת המדרגות הנמוכות של השנה.

  מה לצרף: טופס 106 מכל מקום עבודה שהייתם בו באותה שנה. · טופס 106

• עבדתי אצל כמה מעסיקים באותה שנה

  בלי תיאום מס, כל מעסיק נוסף מנכה מס בשיעור גבוה, ונקודות הזיכוי נספרות רק אצל אחד.

  מה לצרף: טופס 106 מכל אחד מהמעסיקים. · טופס 106

• קיבלתי דמי אבטלה, תגמולי מילואים או דמי פגיעה בעבודה

  על תשלומים מביטוח לאומי מנוכה מס בנפרד מהשכר, ולעיתים יותר מהנדרש כשמחברים את כל ההכנסות של השנה.

  מה לצרף: האישורים מביטוח לאומי על התשלומים (דמי אבטלה, דמי פגיעה, תגמולי מילואים או תקבולים אחרים).

• ילדתי השנה (דמי לידה או שמירת הריון)

  דמי לידה הם הכנסה שמנוכה עליה מס בנפרד, ובשנת הלידה יש נקודות זיכוי נוספות.

  מה לצרף: אישור מביטוח לאומי על דמי לידה או שמירת הריון. · טופס 116ד — דחיית נקודת זיכוי לשנה הבאה

• סיימתי תואר אקדמי או לימודי מקצוע

  בעלי תואר או תעודת מקצוע זכאים לנקודות זיכוי בשנים שאחרי הסיום — ואם לא ביקשתם אותן דרך המעסיק, אפשר לבקש בדיעבד.

  מה לצרף: טופס 119 והאישור על סיום הלימודים. · טופס 119

• השתחררתי מצה"ל או סיימתי שירות לאומי

  חיילים משוחררים זכאים לנקודות זיכוי בשנים הראשונות אחרי השחרור.

  מה לצרף: צילום תעודת השחרור או האישור על סיום השירות (ואם השחרור היה מסיבות רפואיות — אישורים בהתאם).

• עליתי לישראל (או חזרתי אחרי שנים בחו"ל)

  לעולים חדשים ולתושבים חוזרים מסוימים יש נקודות זיכוי בשנים הראשונות.

  מה לצרף: צילום תעודת העולה.

• גרתי ביישוב שמזכה בהנחה במס

  לתושבי יישובים מסוימים יש הנחה במס הכנסה. אם המעסיק לא נתן אותה — אפשר לבקש בדיעבד.

  מה לצרף: אישור מהרשות המקומית על המגורים, וטופס 1312א. · טופס 1312

• יש לי ילד עם מוגבלות, או קרוב שמוחזק במוסד

  הורים לילד עם מוגבלות, ומי שמשלם על החזקת קרוב במוסד, יכולים לקבל זיכוי במס.

  מה לצרף: טופס 116א והמסמכים שמפורטים בדף השירות. · טופס 116א

• אני גרוש/ה ומשלם/ת מזונות

  גרושים שמשלמים מזונות ונישאו מחדש, ומצבים נוספים של גירושין, קשורים לנקודות זיכוי.

  מה לצרף: קביעה שיפוטית או פסק דין על הגירושין ועל תשלום המזונות.

• הפקדתי בעצמי לקופת גמל, לפנסיה או לביטוח חיים

  על הפקדות עצמאיות לחיסכון פנסיוני ולביטוח חיים יש זיכוי או ניכוי במס, שהמעסיק לא יודע עליו.

  מה לצרף: האישורים השנתיים מהקופה או מחברת הביטוח על התשלומים.

• תרמתי למוסד ציבורי מוכר

  על תרומה למוסד מוכר (סעיף 46) יש זיכוי ממס. בדיווח מקוון התרומות מהמערכת הדיגיטלית נמשכות לבד.

  מה לצרף: קבלות על התרומות, או דוח ריכוז התרומות מהאזור האישי ברשות המסים.

• פרשתי מהעבודה (פיצויים או פנסיה)

  בשנת הפרישה יש לעיתים פריסה של מענק הפרישה והכנסות מכמה מקורות — ומס שנוכה ביתר.

  מה לצרף: העתק מטופס 161, וטופסי 106 ממקום העבודה ומהפנסיה.

• אני עם נכות רפואית גבוהה או עיוור/ת

  לנכים לפי סעיף 9(5) ולעיוורים יש פטור ממס על חלק מההכנסה.

  מה לצרף: אישור פקיד שומה (לנכות), או תעודת עיוור ממשרד העבודה והרווחה. · טופס 1516